Không có chuyện bỏ quy định ngân hàng cung cấp thông tin tài khoản phục vụ quản lý thuế

Theo Cục Thuế, đây là thông tin chưa phản ánh đúng nội dung của dự thảo Nghị định đang được lấy ý kiến thẩm định tại Bộ Tư pháp. Trên thực tế, dự thảo vẫn tiếp tục quy định trách nhiệm của các tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và các đơn vị cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp thông tin phục vụ công tác quản lý thuế.

Cụ thể, tại khoản 3 Điều 61 của dự thảo, các tổ chức tín dụng có trách nhiệm cung cấp thông tin về tài khoản thanh toán của người nộp thuế mở tại ngân hàng cho cơ quan quản lý thuế, đồng thời phối hợp khi phát hiện các giao dịch bất thường cần kiểm tra tình trạng tuân thủ nghĩa vụ thuế.

Dự thảo cũng quy định chi tiết nội dung thông tin phải cung cấp, bao gồm thông tin nhận diện chủ tài khoản như họ tên, ngày sinh, mã số thuế, địa chỉ, quốc gia cư trú; số hiệu tài khoản, ngày mở và đóng tài khoản.

Bên cạnh đó, cơ quan thuế có thể tiếp nhận các dữ liệu liên quan đến giao dịch của người nộp thuế như số lượng và giá trị giao dịch, nội dung giao dịch, thông tin bên chuyển và bên nhận tiền, giao dịch trong và ngoài nước, số dư tài khoản, thu nhập phát sinh từ tài khoản cùng các thông tin liên quan phục vụ công tác quản lý thuế.

Ngoài ra, dự thảo còn đề cập việc cung cấp thông tin về chủ sở hữu hưởng lợi, người được ủy quyền, đồng chủ tài khoản, người thụ hưởng và các bên liên quan; các giao dịch bất thường, đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng chống rửa tiền; cũng như thông tin tài khoản tài chính của các đối tượng không cư trú thuế tại Việt Nam theo tiêu chuẩn báo cáo quốc tế.

Theo Cục Thuế, các quy định này được xây dựng trên cơ sở cụ thể hóa điểm b khoản 2 Điều 40 của Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15, trong đó quy định trách nhiệm của tổ chức tín dụng và tổ chức cung ứng dịch vụ thanh toán trong việc cung cấp, kết nối và chia sẻ thông tin phục vụ quản lý thuế. Đồng thời, dự thảo cũng kế thừa các quy định đang được áp dụng tại Điều 30 Nghị định 126/2020/NĐ-CP hướng dẫn Luật Quản lý thuế.

"Như vậy, dự thảo Nghị định hiện nay không bỏ quy định về trách nhiệm cung cấp thông tin của tổ chức tín dụng như một số thông tin phản ánh, mà tiếp tục kế thừa và bảo đảm thực hiện đúng quy định của Luật Quản lý thuế", Cục Thuế khẳng định.

Theo cơ quan quản lý, việc quy định trách nhiệm phối hợp và cung cấp thông tin của các tổ chức tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả quản lý thuế, bảo đảm công bằng trong thực hiện nghĩa vụ thuế, đồng thời góp phần phòng ngừa gian lận, chống thất thu ngân sách nhà nước theo đúng quy định của pháp luật.