Lật tẩy thủ thuật gian lận trốn thuế 'khủng'

Dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa được Công ty Mai Lành chuyển nhượng cho các cá nhân xây nhà ở, kinh doanh.

Đó là vụ xảy ra tại Dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa, phường Bình Hưng Hoà, quận Bình Tân, TP HCM do Công ty TNHH Tư vấn, Thiết kế, xây dựng, thương mại Mai Lành (gọi tắt là Công ty Mai Lành, trụ sở tại địa chỉ số 998, đường Hậu Giang, phường 12, quận 6, TP HCM) làm chủ đầu tư.

Chuyển nhượng gấp 10 lần giá khai báo

Dự án nhà trên do Công ty Mai Lành làm chủ đầu tư có diện tích 22.900 m2. Theo quy hoạch 1/500 được UBND TP HCM phê duyệt, dự án được chia thành 105 lô nền, chợ và cửa hàng bách hóa.

Theo nội dung tố cáo đến cơ quan chức năng, trong quá trình thực hiện cơ sở hạ tầng cho dự án và chuyển nhượng các lô đất nền cho khách hàng, Ban giám đốc Công ty Mai Lành đã dùng thủ đoạn công ty không đứng tên lô đất nền mà nhờ các cá nhân thân quen đứng tên sở hữu giấy chứng nhận quyền sử dụng đất và sau đó những người này chuyển nhượng các lô nền này sang cho các cá nhân khác với mức giá bán thấp hơn nhiều so với giá chuyển nhượng thực tế nhằm trốn thuế nhà nước.

Theo báo cáo số liệu cụ thể về nguồn tài chính này, vào ngày 6/10/2017, bà Bùi Thị Thu Vân, kế toán của Công ty Mai Lành gửi cho cổ đông góp vốn thể hiện các số liệu chênh lệch lớn. Cụ thể, trong báo cáo thu chi năm 2015-2016-2017, bảng tổng hợp về tình hình chuyển nhượng các lô đất tại dự án Khu phố chợ tại xã Bình Hưng Hoà, huyện Bình Chánh, TP HCM.

Sai lệch khai báo tiền thuế khi sang nhượng trong bảng theo dõi thu chi từ năm 2015 đến 2017, các lô đất của dự án trên được Ban giám đốc Công ty Mai Lành nhờ người khác đứng tên và kê khai trốn thuế bằng cách giảm giá trị mua bán trên hợp đồng chuyển nhượng cho những người thân trong công ty sau đó bán ra ngoài để giảm thuế trước bạ và thuế thu nhập doanh nghiệp, tổng giá trị khai chênh lệch trên 70 tỷ đồng. Nhiều nền đất có giá trị hàng tỷ đồng nhưng chỉ khai chuyển nhượng ở mức thấp từ 200 triệu đến 1 tỷ đồng, dẫn đến khoản đóng thuế giảm rất nhiều.

Chẳng hạn như, Mã lô đất D1 với diện tích 93,5m2 được báo cáo tài chính của công ty là bán với mức giá 26,4 triệu đồng/m2, Công ty Mai Lành thu về 2,468 tỷ đồng. Nhưng khi xuất hóa đơn doanh thu bán nền đất trên chỉ ở mức 227,61 triệu đồng và giá trị hợp đồng được công chứng mà Công ty Mai Lành thu của khách hàng cũng là 227,61 triệu đồng.

Hoặc trường hợp khác, mã lô đất D13 với diện tích 100m2, Công ty Mai Lành nhờ ông Phan Văn Hoàng và bà Vũ Thụy Nhật Du đứng tên bán cho khách hàng Đỗ Thị Nghĩa theo hợp đồng chuyển nhượng lập ngày 5/9/2016 được công chứng với giá trị 250 triệu đồng nhưng trên thực tế Công ty thu của khách hàng 2,4 tỷ đồng…

Nhờ hình thức này, Công ty Mai Lành giảm được rất nhiều mức thuế đóng thu nhập doanh nghiệp (ở mức 20% thời điểm 2016) và thuế trước bạ và chỉ đóng thuế trước bạ chuyển nhượng theo hợp đồng đã công chứng. Với hình thức này, các nền đất được bán giá thực tế ở mức cao, có lô lên đến 4,8 tỷ đồng nhưng được khai báo thấp hơn gấp nhiều lần để trốn thuế.

Theo nội dung đơn tố cáo, các hành vi này được thực hiện tinh vi và có tổ chức câu kết giữa các cá nhân tại Công ty Mai Lành và một số người khác. Bên cạnh các hành vi trốn thuế này, các cá nhân này còn câu kết với nhau để hợp thức hóa hồ sơ, gian lận và báo cáo sai lệch nhiều loại số liệu nhằm che dấu hành vi trốn thuế đối với nhà nước và đối với các cổ đông góp vốn thực hiện dự án.

Các văn bản liên quan thể hiện khá rõ Công ty Mai Lành đã khai báo gian dối nhằm trốn thuế với số lượng lớn.

Cơ quan chức năng vào cuộc

Theo ông Phan Văn Hải, người có vốn đầu tư vào dự án trên, đồng thời cũng là người có đơn tố cáo gửi các cơ quan chức năng, khi phát hiện các hành vi nêu trên, giữa tháng 1/2020, toàn bộ nội dung tố cáo nêu trên cùng các tài liệu, chứng cứ đã được ông gửi đến Cục Thuế TP HCM và Chi cục Thuế quận 6, nơi trụ sở của công ty Mai Lành và đã được cơ quan này tiếp nhận, xử lý, xác minh, làm rõ theo thẩm quyền. Cục Thuế TP HCM đã có công văn số 86/PC-CT ngày 7/2/2020 gửi Chi cục Thuế quận 6 yêu cầu giải quyết và làm rõ nội dung tố cáo và thông tin đến cơ quan thanh tra - kiểm tra thuế.

Thực hiện chỉ đạo của Cục Thuế TP HCM, ngày 12/2/2020, Chi cục Thuế quận 6 đã vào cuộc làm rõ các nội dung liên quan đến hành vi trốn thuế nêu trên. Đoàn công tác của Chi cục Thuế quận 6 cũng đã lập đoàn công tác do ông Nguyễn Mạnh Hải làm trưởng đoàn đã làm rõ những dấu hiệu sai phạm tại Dự án Nhà phố, chợ Bình Hưng Hòa.

Ông Phan Văn Hải cho biết, cá nhân ông có đầu tư vào dự án này và ban giám đốc Công ty Mai Lành có báo cáo đủ số tiền cho nhà đầu tư, nhưng đây là hành vi sai trái, trốn thuế nghiêm trọng, vi phạm các quy định của nhà nước. Việc chuyển nhượng đất trên để ngoài sổ sách tài chính của công ty. Hơn nữa, những hành vi sai phạm về thuế của Công ty Mai Lành gây ảnh hưởng trực tiếp đến quyền và lợi ích hợp pháp của ông Hải. Mặt khác, hành vi nhờ người đứng tên hộ trên giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của các lô nền của dự án để chuyển nhượng lòng vòng, khai báo giá bán thấp hơn nhiều lần so với mức giá bán thực tế vừa vi phạm pháp luật vừa gây thiệt hại ngân sách nhà nước.

Chi cục Thuế quận 6 đang tiến hành làm việc với Công ty Mai Lành liên quan đến sự việc trên.